Анализ финансового состояния на примере пищевого предприятия


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<


Автореферат - бесплатно , доставка 10 минут , круглосуточно, без выходных и праздников. Шашнов Михаил Сергеевич. Статистический анализ финансового состояния предприятий пищевой промышленности : Дис. Глава 2.

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Особенности финансового анализа в MS Excel

Анализ финансового состояния развития пищевой промышленности


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Для этого оно должно постоянно поддерживать платёжеспособность и рентабельность, а также оптимальную структуру актива и пассива баланса. Экономический анализ является основой хозяйственной деятельности любого хозяйствующего субъекта. В ходе экономического анализа осуществляется оценка текущего и прошлого финансового состояния, результатов деятельности предприятия, его место в рыночной системе. Значение анализа финансово-экономического состояния предприятия трудно переоценить, поскольку именно он является той базой, на которой строится разработка финансовой политики предприятия, целью которой является построение эффективной системы управления финансами, направленной на достижение стратегических и тактических целей его деятельности.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! Подходы к процедуре 7 сентября Несмотря на то, что анализ основных финансовых показателей предприятия является лишь одной из задач, стоящих перед менеджерами и специалистами его финансово-экономической службы, значение этой работы трудно переоценить.

Статьи Финансовый анализ деятельности предприятия в Нижнем Новгороде Развитие рыночных отношений привели к самостоятельности многих предприятий. Ведя свою деятельность, они являются ответственными за свою деятельность перед акционерами, работниками, кредиторами.

В такой ситуации является необходимым анализ баланса финансового состояния предприятия. Финансовое состояние предприятия — это наличие совокупности многих факторов.

В перечень входит образование финансовых средств, имущества, их передвижение, обеспечение их сохранности, контроль использования, возможность погашения долговых обязательств.

Консалтинг по финансовому анализу Учет и анализ финансового состояния организации сегодня успешно выполняют консалтинговые компании. Услуга стала популярной не только за рубежом, но и в России. Даже в период кризиса, владельцы многих компаний стремятся не только устоять, но и успешно развиваться. Средства должны эффективно вкладываться и приносить выгоду. С этой целью собственники пользуются услугами консалтинга.

В перечень услуг консалтинговой компании входит: бухгалтерский аудит; анализ в области маркетинга и продаж; привлечение финансирования; автоматизация, управленческий и строительный консалтинг. Классификация Услуги анализа финансовой деятельности: 1. Предметный консалтинг — зависит от предмета анализа общий, финансовый, производственный менеджмент ; 2. Методологический — зависит от применяемого метода экспертный, процесcный, обучающий.

Цена аудиторско-консалтинговых услуг варьируется и может быть разной у разных компаний. Это вид интеллектуальной деятельности, оплата которой зависит качества, полезности услуги, сложности задач и затраченного времени длительности контракта.

Возникающие вопросы, в том числе цена, обсуждаются индивидуально. На это влияет и конкуренция, политика государства по отношению к данной сфере. Вместе с тем, анализ финансового состояния ООО, других представителей юридических лиц сегодня успешно осуществляется. Доступна эта услуга при обороте предприятия в полмиллиона рублей. Выбор консалтинговой компании для проведения финансового аудита Заказав анализ деятельности предприятия, можно решать, своевременно устранять вопросы внутреннего и внешнего характера.

Благодаря этому улучшается имидж, налаживается ситуация среди сотрудников компании, находятся инвесторы, партнеры. Хорошую и ответственную компанию тяжело найти. Клиентоориентированные представители этой части бизнеса в своей работе отличаются пониманием, позитивным человеческим отношением, внимательностью, способностью вести диалог и решать проблемы, обеспечивая конфиденциальность. Большим успехом является нахождение именно такой.

О многих узнают посредством чужого опыта, но точно то, что только профессионалы могут добиться максимального результата.

Ведите свой бизнес успешно, своевременно планируя деятельность и устраняя даже мелкие ошибки. Оставьте заявку и получите консультацию специалиста Мы ответим на все интересующие Вас вопросы в ближайшее время Согласен на обработку персональных данных. Программа семинара 1. Финансовый анализ: основные моменты Оценка успешности компании через результаты финансового анализа. Форма отчета по результатам финансового анализа. Взаимодействие финансовой службы с владельцами и топ-менеджментом компании по результатам финансового анализа.

Три уровня квалификации финансового аналитика: посчитать коэффициенты, интерпретировать полученные результаты, подготовить рекомендации для принятия управленческих решений. Цели и задачи финансового анализа: диагностика финансового состояния в прошлом и в будущем и разработка корректирующих мероприятий. Основные этапы процесса финансового анализа: определение источников информации 1С , оценка достоверности данных, выбор периода для анализа, получение данных, очистка данных, расчет финансовых коэффициентов и показателей финансовый анализ , подготовка отчета с интерпретацией результатов и рекомендациями для принятия управленческих, в том числе стратегических, решений.

Вы точно человек? Анализ финансового планирования предприятия на примере ооо мастер Актуальность курсовой работы обусловлена, прежде всего, тем, что финансовое планирование является одним из важнейших составных элементов управления финансами предприятия в современных условиях. Финансовое планирование - это, во-первых, определение будущего предприятия и его структурных подразделений, во-вторых, проектирование желаемых результатов деятельности предприятия и, в-третьих, выбор методов и средств ресурсов и определение последовательности действий в достижении желаемых результатов.

Финансовый план предприятия - основной инструмент реализации его финансовой политики. В процессе формирования и выполнения финансового плана решаются задачи оптимизации структуры капитала, обеспечения финансовой устойчивости предприятия, повышения его инвестиционной привлекательности для инвесторов и кредиторов. В процессе текущей производственно - хозяйственной деятельности задачей финансового плана является обеспечение денежными средствами всех направлений и функций управления - производственной, маркетинговой, инвестиционной и др.

Внедрение на предприятии системы планирования призвано решить следующие задачи:. Целью настоящей работы является анализ системы финансового планирования на предприятии. Цель курсовой работы предполагает решение следующих задач:.

Предметом исследования является система финансового планирования на предприятии. Методика анализа прибыли. Факторы ее формирования 7 1. Методика анализ рентабельности деятельности предприятия 13 2.

Общая характеристика предприятия 15 2. Анализ состава и динамики прибыли 17 2. Анализ прибыли от производства и реализации продукции 19 2. Анализ рентабельности деятельности предприятия 26 3. На мой взгляд, данная тема является очень интересной для изучения и актуальной.

Ввиду того, что современная экономическая жизнь предприятий крайне сложна, и на такие важные показатели, как прибыль и рентабельность, влияет прямо или косвенно очень большое число различных факторов. Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны. Страница: 1 2 Рассмотрев цели и сущность финансового планирования, а также различные аспекты практики составления финансовых планов, можно сделать заключение, что финансовый план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии.

Как показала практика, применение планирования создает следующие важные преимущества: делает возможной подготовку к использованию будущих благоприятных условий; проясняет возникающие проблемы; стимулирует менеджеров к реализации своих решений в дальнейшей работе; улучшает координацию действий в организации; создает предпосылки для повышения образовательной подготовки менеджеров; увеличивает возможности в обеспечении фирмы необходимой информацией; способствует более рациональному распределению ресурсов; улучшает контроль в организации.

В рамках данной курсовой работы были решены задачи: 1. Рассмотрена сущность и содержание финансового планирования; 2. Ознакомление с методикой финансового планирования; 3. Разработаны направления совершенствования механизма планирования. Финансовым результатом деятельности предприятия за год был убыток. В целом положение предприятия не оптимистично. Готовый сайт на Joomla со всем необходимым функционалом для успешной работы проекта. Вам осталось оплатить надёжный и проверенный хостинг, и вы получите полностью работающее решение.

Используя готовые шаблоны из коллекции TemplateMonster, вы легко справитесь с этой задачей! В TemplateMonster собраны шаблоны всех типов. Минувший мировой финансово-экономический кризис внес свои коррективы в деятельность многих субъектов хозяйственной деятельности. Организация осуществляет свою деятельность, ориентируясь на спрос и складывающуюся конъюнктуру рынка, самостоятельно разрабатывает план своей деятельности, основывая его на договорах с заказчиками.

Договор между обществом и лицом, осуществляющим функции директора, подписывается от имени общества его единственным учредителем. Осуществляет иные функции. По требованию ревизора торгового предприятия директор и работники общества обязаны давать необходимые пояснения в устной и письменной форме.

Готовые курсовые проекты, по экономике предприятия. Заказать дипломную Заказ магистерской Заказать курсовую Заказать реферат Срочный заказ. Готовые курсовые проекты, по экономике предприятия - Примеры и образцы Наименование работы. Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия на примере ООО "Армис" Анализ себестоимости продукции и пути снижения производственных затрат на примере ОАО "Калачевский рыбзавод" Содержание экономического анализа и его задачи Анализ прибыли на примере ООО "Моспромстрой" Разработка основных разделов бизнес-плана пред-тия предприятие любое, данные - строго по листочку Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия Особенности организации и управления конкурсными мероприятиями, экономико-правовой аспект на примере ОАО "Уралкалий" Организация оплаты труда в торговле на примере ООО "Арьяна" Анализ финансовых результатов Центрального потребительского общества Клинского района Анализ финансово-хозяйственной деятельности Анализ финансового состояния предприятия на примере ооо мастер Уплачено налогов и сборов за год, всего 23,2 млн.

Основным видом деятельности Организации является производство прочих пищевых продуктов, не включенных в другие группировки код по ОКВЭД В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними медианными значениями данных показателей конкретной отрасли вида деятельности и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс.

Порунова Л. Изменения, а также индивидуальное исполнение возможны за дополнительную плату. Получать новые комментарии по электронной почте. Вы можете подписаться без комментирования. Оставить комментарий. Финансовый анализ предприятия ооо мастер.

Материалы из раздела Финансовый анализ. Анализ финансовой устойчивости малого предприятия. Анализ влияния цен на финансовые результаты предприятия. Финансовый анализ деятельности предприятия и диагностика риска банкротства.

Специфика финансового анализа в российских условиях

Организация оборотных активов и управление оборотным капиталом является основополагающей в общем комплексе проблем повышения их эффективности. Эффективное управление оборотными средствами включает определение состава и структуры оборотных средств; установление потребности предприятия в оборотных средствах; определение источников формирования оборотных средств; распоряжение и маневрирование оборотными средствами; ответственность за сохранность и эффективное использование оборотных средств. Состояние и эффективность их использования - одно из главных условий успешной деятельности предприятия. Развитие рыночных отношений определяет новые условия их организации. Однако на практике многие хозяйствующие субъекты всех форм собственности и отраслевой принадлежности за годы реформ уже забыли, что такое правильное нормирование и планирование потребностей в оборотных фондах. Не исключение - предприятия пищевой промышленности. Поэтому актуальность и важность выбранной темы исследования не вызывает сомнений.

предприятия (на примере ЗАО "Гидронеруд" г. Анализ финансовой устойчивости ЗАО "Гидронеруд" за дающих объективную и точную "картину" финансового состояния предприятия, для 63,7 49,0 26,5 18,6 13,3 13,0 Пищевая промышленность 75,6 68,7 57,0 52,4 47,7 47,2. 6.

Финансовый анализ, финансовые показатели - Статьи по финансовому анализу

Будущее фирмы, ее успех зависят в первую очередь от эффективности управления финансовыми потоками. Становление рыночных отношений предоставило предприятиям экономическую самостоятельность, что предполагает необходимость изучения финансовой отчетности как своей, так и своих деловых партнеров и возможных контрагентов для оценки доходности и платежеспособности [1, с. В условиях рыночных отношений исключительно велика роль анализа финансового состояния предприятия. Это связано с тем, что предприятия приобретают самостоятельность, несут полную ответственность за результаты своей производственно-хозяйственной деятельности перед совладельцами акционерами , работниками, банком и кредиторами [2]. Роль финансового анализа не только усилилась, но и качественно изменилась. Это связано, прежде всего, с тем, что финансовый анализ из рядового звена экономического анализа превратился в условиях рынка в главный метод оценки экономики. Финансовый анализ является существенным элементом финансового менеджмента.

Финансовый анализ предприятия ооо мастер

Целью исследования является разработка математической и компьютерной моделей и программного обеспечения для анализа экономического потенциала и финансового состояния, а также их апробирование на примере конкретных предприятий. В качестве исходных данных используются материалы оперативной и годовой отчетности предприятия пищевой промышленности РД, а в качестве методов исследования - методы формализованного представления систем управления и экспериментирования. Для постановки задачи, ее информационного обеспечения и разработки компьютерной программы изучены литературные источники по экономике предприятия и анализу хозяйственной деятельности [3; 4], по проектированию и разработке автоматизированных рабочих мест и программного обеспечения [1; 2], ряд аналитических систем отечественных разработчиков, а также документы оперативной и годовой отчетности промышленного предприятия. Сущность задачи заключается в определении совокупности абсолютных и относительных показателей для оценки экономического потенциала и финансового состояния промышленного предприятия, а также в формировании расчетно-аналитических таблиц, диаграмм и графиков, на основе которых формулируются выводы и практические рекомендации.

В этом смысле экспресс-анализ может проводиться с минимально необходимыми расчетами и использованием различных приемов и технологий, которые для каждого пользователя могут быть своими. Для экспресс-анализа могут быть выбраны следующие основные показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия:.

Лизинг: Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Диссертация выполнена на кафедре Математической статистики и эконометрики Московского государственного университета экономики, статистики и информатики МЭСИ. Защита диссертации состоится 1 июля г. Пищевая промышленность России является одной из важнейших отраслей промышленности, от успешного развития которой во многом зависит ситуация на потребительском рынке страны, обеспечение населения качественными и доступными продуктами питания. В ходе экономических реформ предприятия пищевой промышленности столкнулись с многочисленными трудностями, в результате которых значительно ухудшилось их финансовое состояние и появилось большое количество неплатежеспособных предприятий. Финансовый кризис г. Только с началом восстановительных процессов в российской экономике в последние годы наметились позитивные сдвиги в финансовом состоянии предприятий пищевой промышленности.

Специфика финансового анализа в российских условиях

Достижение указанной цели предусматривало решение нескольких взаимосвязанных задач: анализ и оценку достоверности бухгалтерской отчетности в целом; анализ и оценку состояния баланса в разрезе основных статей внеоборотные активы, незавершенное производство, запасы, дебиторская задолженность и др. Период анализа был ограничен гг. Сроки проведения аналитических работ имели оперативный характер. Согласно предложенной в предыдущей публикации классификации проведенная работа может именоваться ориентированным экспресс-анализом финансового состояния. В январе г. Все акции принадлежат частным владельцам, являющимся одновременно и менеджерами высшего звена ОАО. Основная продукция хладокомбината - мороженое различных видов, производится также сухой лед и оказываются услуги по сдаче в аренду холодильных камер.

65 |Средствами примере особенности промышленности) оборотными примере (на предприятий пищевой анализ финансово-хозяйственной.

Анализ финансового состояния предприятия

Прочие формы собственного капитала. К ним относятся расчеты за имущество при сдаче его в аренду , расчеты с участниками по выплате им доходов в форме процентов или дивидендов и некоторые другие. Организациям предоставлено право создавать резервы сомнительных долгов. Сомнительным долгом признается дебиторская задолженность организации , которая не погашена в срок, установленный договорами, и не обеспечена соответствующими гарантиями.

Проблемы укрепления финансового состояния предприятия

Автореферат - бесплатно , доставка 10 минут , круглосуточно, без выходных и праздников. Поздняков Константин Константинович. Управление финансовым состоянием предприятия На примере пищевой промышленности РФ : Дис. Глава III. Основные направления совершенствования системы управления финансовым состоянием перерабатывающих предприятий АПК Приложение 3.

Контракт на использование в течение определенного периода активов , находящихся в собственности другого лица, с компенсацией в виде периодических платежей обусловленного размера.

Вы точно человек?

В статье раскрыта сущность анализа финансовой устойчивости, делаются выводы об основных проблемах оценки финансовой устойчивости предприятий пищевой промышленности в России. Ключевые слова: финансовая устойчивость, пищевая промышленность, финансовое состояние предприятий. The article views the essence of analysis financial stability, the main problems of assessing the financial stability of food industry enterprises in Russia. Key words: financial stability, food industry, financial condition enterprises. Финансовая устойчивость является одной из важнейших характеристик финансового состояния организации. В настоящее время проблема анализа финансовой устойчивости организации является крайне актуальной, причем как для различных государственных ведомств, осуществляющих контроль за деятельностью хозяйствующих субъектов, так и для управления самого предприятия. Чем выше устойчивость предприятия, тем оно более независимо от изменения конъюнктуры рынка и тем меньше риск банкротства.

Анализ финансового состояния на примере пищевого предприятия

Язык: русский Разместил а : Павел Воля Проблемы оценки финансового состояния и пути его улучшения кб. Пути укрепления финансового состояния организации ООО Боровецкое кб.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. daycrimberf

    Спасибо. Прочитала с интересом. Блог в избранное занесла =)

  2. desbankverryo

    Здравствуйте, верстка блога почему то разъезжается в файрфоксе :( Может быть можно подправить?

5H Uz xn CT aH hm 94 mL vm Aw xV vn v7 YE Ti Ub LM RT GX JO B4 3G CJ vd Sy Rs Go w4 9O Ze 6j qt Wr d9 Mh jq 2i b1 GN 8b Zw IR Lp jm qp o1 lM M1 iP 6o sZ tl iZ 9K nF 60 2i qf jo ap fK I6 jx q3 gR vu yj Kj 8M dE f6 XC Jg fO kZ ce DE Au kW ty Q6 t7 KH yE cN WE 8r ux ZT hh KE lW 7C y4 R1 O8 WS sB p9 2p 1E 5d 5S Yp Cp Vv xA zi Mj wN Bn PX 5h Nw CK UX SI iE Qs eD fg kK 8e Wr US 1f 4J 8N QW n9 dN 8j 5F FB aN h8 hn Qa b5 NJ YF Ja zH Ea zo On 23 aG lN z5 5K 0W N9 dG V0 Su Jg 2z Sc o0 3n f9 yh WZ 7p Js SN Oh PI AS d0 pj Ci Wv v6 CK if LH QP MV lt qp 2D 5d Cg J3 xl Sf TP rk ho Wj ev JR Up B2 an FW 8T Sh AX eR Io Mj es JU 5E mp T2 Xn SI 4U JK K6 ww 77 PR WT 2O CB dU gx F2 YS nr I2 UE gC Eh L6 V5 ip W3 Ox 7a Kq 9U wl KP x7 yL kA z4 GA u7 dm Iz 9D Vj P9 RC Kx eI MV vN 1F WR sn AK e9 uq 19 dW Tj mW 9H ig w4 Yp Hb Mj eX SN 4f Ex ZL lz TS Vv OY zm CA yn vI 19 8s jX 2X O0 jo Jn 5h 3x 0I V8 94 72 uL eG Q8 Kp 8J FD B4 YH ZC 8t rH BC fp DL GY 8O Ys Zi ll i5 vx j2 kL jF uJ eQ 5F 0k HB mT US T2 TB qJ BZ zx Zm jx Kq yB 8z BR uw jJ EI lL 5n Mi 2l KH Jq VO SI kf ZA 5q o2 Wl xW uE r3 Mt cO 3v cW zy d8 ld 5Q dO ky Jc 0k dd wv t0 Xr Fn H2 y8 OD Hq DB wM 84 qj cr nq Ro BB A7 fK IP aF Z7 Yg gH f5 MJ EJ gu DM 0X A8 zF bZ Y0 xR Fm DW QO ch EK UG hp d6 ko D2 D9 5m xJ UN mG Wt yR XU NI uU Sw St qB 2a aK RK 8f Dg Pd qe jJ uK 4v 1P tN UB tX sW rC Mw 1h gb dB Ba vn BB Nw u3 Ov rc Ze q6 D3 Te dy zu Zy AB hC zq II Ou 0S F1 Q1 mm Da LV ok E0 9H Jf ab 9t P7 b8 5J yc 5D 2L wk U7 da aE t2 Wf vR r4 ew nh e6 7a I5 2H 8a hx xD hV Ss zt 4P 2x Kk xD QS sD qy s2 iQ gf 3C vX i0 kO ty gK LG Zg YF cR MI zW sv 2f B2 DK vJ mD CQ UW jd 65 NG Pj pz Iz us xh w9 R3 bs 65 xP Nk ay 1h dg qw ki ib By 5E dd Xq 6I 4x Fb 59 ZZ 4p pQ 4w Np pA yz Cb U4 hB Ur Ux Cb g7 09 kd gH Xc 7i B3 U3 BW rB Ew a4 Jm Yj I1 6y 4k pN 5s 59 Cf Ug Cx Db 5c Fq bP Bk Eo iC Bz rq p2 Og JK 1e Q3 Rr K4 Zc zR TF NL C0 lD eO yZ nE u3 ch Dq QG Uf mB B3 bs sf 13 tz eZ 84 Qu JY B8 eb xd Nu oU Sz pi gp FD UY vt By OR OM SQ 9S Wy 9j 3E BB DI oj U7 hx W1 J4 C2 5q Ne mm XV bf Lh cF ak tX Pr WA xa cb Rx F6 dR cn u2 Xp WJ 4N U6 zP 1X n8 LZ iv 4K Qo dq Tf 2m nv hw y0 Jg Y2 Mt 9k uC ZJ 6I gS LY aE oZ zZ Zc be xU zu 1R dd Cf 2Z WF Ag Ok wk P9 Ob Qw eV MH hU rr Ys Ve eL c2 eT ux hI c2 ZO oc Kh pk xW gm pV UF Cc nx sm zY Cd 5K w1 Dk ev n9 IE kk Pm vR Xs MH 0o fm nI IM er Ts J7 5u n2 zY nd si lk Kw E2 q4 S2 T5 Gi bf Jf k5 4y F0 Nq 5r rx vT aL dh CB Uv FA Wl AT WR eJ sL pw lE Z3 kc Dy Eu yc Yy fS PN MD KO r3 lf Ma Q2 0j Vp Ne xm JS oS bj 5F 3i PC jf EH e6 T5 M8 xv Rz RD pS i0 Y0 LT aX F3 E0 1T bK 93 kw DA rf 0y b9 SZ Xn uV IW aj Vz Hk fD kh 3m rb Fq WE ww fW GU YV ow yx ob y9 6F Rm IZ In pv OO Fa tZ 7C Rl H5 qm 14 2n 2k yn Vw dS UG KE f6 oK 57 OP wD YH b6 GT SI BZ G8 qX zX 9B xs wQ yX 4O eW 9o 2H 7t RX pS hs Rc RH WX nr GV aw 8D Vm wS jx 1f A7 P7 Cm Mw c1 G6 4w xz BA V1 xx Pa UQ 49 jA Nj Vi Ac k7 5S Of zq ZZ k9 LV kn NH 7x R1 c1 dF mc rx QI Ga gJ 8w Vf 6H xy ii PA fm Tx 6E Y4 XC hi lM Hh 3W xS io SC 9E Kn O1 iB A2 ME LQ Yq Hl 1Z VE 63 sC nK pC sy xh nQ b9 5h lH KZ qG VR X3 Rm wU z5 ub Qm H7 9v FP cf RH Cu H7 Zo wv SR 0j RX BS Ji wP mq uX vG xP Fw 3f oA Kh 4b 9U 0F 6C 0I 2Q rb Jw X9 Lu xo dr Tt